DOC-20230731-WA0134

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Razonetes
	 R$ 0.00 																																									Janeiro			Fevereiro
			Caixa (AC)					Bancos (AC)					Investimento Aplicação Fin. (AC)					Fornecedores (PC)					Honorários a Pagar (PC)					FGTS a Recolher (PC)					Pro-Labore a Pagar (PC)					PIS a Recolher (PC)				Receita Vendas	-R$ 26,800.00		Receita Vendas	-R$ 26,000.00 		Receita Vendas	-R$ 52,800.00 		Cálculo INSS
		3	R$ 1,500.00	-R$ 350.00	6		1	R$ 850,000.00	-R$ 1,500.00	3		4	R$ 20,000.00						-R$ 18,000.00	2		19	R$ 1,800.00	-R$ 1,800.00	9		16	R$ 120.00	-R$ 120.00	10		15.1	R$ 1,335.00	-R$ 1,335.00	11		27	R$ 174.20	-R$ 174.20	13		PIS 	-R$ 174.20 		PIS 	-R$ 169.00 		Outras Receitas	-R$ 120.00		3,000.00	1,500.00	SALÁRIO
				-R$ 100.00	8		20	R$ 5,000.00	-R$ 20,000.00	4		21	R$ 120.00						-R$ 53,000.00	7				-R$ 1,800.00	25				-R$ 120.00	28.5				-R$ 1,335.00	28.3				-R$ 169.00	29		COFINS	-R$ 804.00 		COFINS	-R$ 780.00 		(D) Despesas	 R$ 47,086.01 		20.0%	6.5%	INSS PATRONAL
				-R$ 120.00	16		22	R$ 26,000.00	-R$ 2,300.00	14									-R$ 3,500.00	18																						Base IRPJ	-R$ 2,144.00 		Base Parcial IRPJ	-R$ 2,080.00 		PIS 	R$ 343.20		 600.00 	 97.50 		 697.50 	INSS PATRONAL
				-R$ 100.00	26		23	R$ 18,000.00	-R$ 1,384.80	15																																Alíquota Básica	-R$ 321.60 		Receita Financeira	-R$ 120.00		COFINS	R$ 1,584.00			19.80	LICOTA
									-R$ 1,335.00	15.1																																Alíquota Adicional	-R$ 214.40 		Base Final IRPJ	-R$ 2,200.00 		IRPJ	 R$ 1,086.00 
									-R$ 1,800.00	19																																IRPJ	-R$ 536.00 		Alíquota Básica	-R$ 330.00 		CSLL	 R$ 581.04 
									-R$ 280.20 	24																																Base CSLL	-R$ 3,216.00 		Alíquota Adicional	-R$ 220.00 		Resultado	-R$ 2,239.75 
									-R$ 697.50 	24																																CSLL	-R$ 289.44 		IRPJ	-R$ 550.00 
									-R$ 174.20	27																																			Base Parcial CSLL	-R$ 3,120.00 						1,500.00	SALÁRIO
									-R$ 804.00	27.1																																			Receita Financeira	-R$ 120.00						9.0%
																																													Base Final CSLL	-R$ 3,240.00 						 135.00 	INSS PROLABORE
																																													CSLL	-R$ 291.60 						19.80	LICOTA
																																																				 115.20 	inss
																																																				 1,384.80 
			 R$ 1,500.00 	-R$ 670.00 				 R$ 899,000.00 	-R$ 30,275.70 				 R$ 20,120.00 	 R$ - 				 R$ - 	-R$ 74,500.00 				 R$ 1,800.00 	-R$ 3,600.00 				 R$ 120.00 	-R$ 240.00 				 R$ 1,335.00 	-R$ 2,670.00 				 R$ 174.20 	-R$ 343.20 													 125.00 
			 R$ 830.00 					 R$ 868,724.30 					 R$ 20,120.00 					-R$ 74,500.00 					-R$ 1,800.00 					-R$ 120.00 					-R$ 1,335.00 					-R$ 169.00 														 500.00 
																																																				 41.67 
			Estoque de Mercadorias (AC)					Clientes (AC)					ICMS a Recuperar (AC)					ICMS a Recolher (PC)					INSS a Recolher (PC)					INSS Patronal a Recolher (PC)					COFINS a Recolher (PC)					Férias a Pagar (PC)
		2	R$ 18,000.00	-R$ 3,060.00	2.1		12	R$ 1,800.00	-R$ 5,000.00	20		2.1	R$ 3,060.00	-R$ 4,556.00	13.4		13.4	R$ 4,556.00	-R$ 4,250.00	5.2		24	R$ 280.20	-R$ 115.20	10		24	R$ 697.50	-R$ 697.50	10		27.1	R$ 804.00	-R$ 804.00	13.1				-R$ 166.67	10												 166.67 
		7	R$ 53,000.00	-R$ 12,000.00	5.1			R$ 25,000.00	-R$ 18,000.00	23		7.1	R$ 9,010.00	-R$ 4,420.00	29.4		29.4	R$ 4,420.00	-R$ 306.00	12.2				-R$ 165.00	11				-R$ 697.50	28.2				-R$ 780.00	29.1				-R$ 166.67	28
		18	R$ 3,500.00	-R$ 9,010.00	7.1							18.1	R$ 595.00						-R$ 4,420.00	22.2				-R$ 115.20	28.1
				-R$ 1,250.00	12.1																			-R$ 165.00	28.4
				-R$ 595.00	18.1
				-R$ 12,300.00	22.1
			 R$ 74,500.00 	-R$ 38,215.00 				 R$ 26,800.00 	-R$ 23,000.00 				 R$ 12,665.00 	-R$ 8,976.00 				 R$ 8,976.00 	-R$ 8,976.00 				 R$ 280.20 	-R$ 560.40 				 R$ 697.50 	-R$ 1,395.00 				 R$ 804.00 	-R$ 1,584.00 				 R$ - 	-R$ 333.34 
			 R$ 36,285.00 					 R$ 3,800.00 					 R$ 3,689.00 					 R$ - 					-R$ 280.20 					-R$ 697.50 					-R$ 780.00 					-R$ 333.34 
			Capital Social (PL)					ICMS S/Vendas (D)					Material de Uso e Consumo (D)					Receita de vendas (R)					CMV (D)					IRPJ a Recolher (PC)					CSLL a Recolher (PC)					13º a Pagar (PC)
				-R$ 850,000.00	1		5.2	R$ 4,250.00				6	R$ 350.00						-R$ 25,000.00	5		5.1	R$ 12,000.00						-R$ 536.00	13.3				-R$ 289.44	13.2				-R$ 125.00	10
							12.2	R$ 306.00											-R$ 1,800.00	12		12.1	R$ 1,250.00						-R$ 550.00	29.2				-R$ 291.60	29.3				-R$ 125.00	28
							22.2	R$ 4,420.00											-R$ 26,000.00	22		22.1	R$ 12,300.00
			 R$ - 	-R$ 850,000.00 				 R$ 8,976.00 	 R$ - 				 R$ 350.00 	 R$ - 				 R$ - 	-R$ 52,800.00 
			-R$ 850,000.00 					 R$ 8,976.00 					 R$ 350.00 					-R$ 52,800.00 					 R$ 25,550.00 	 R$ - 				 R$ - 	-R$ 1,086.00 				 R$ - 	-R$ 581.04 				 R$ - 	-R$ 250.00 
																							 R$ 25,550.00 					-R$ 1,086.00 					-R$ 581.04 					-R$ 250.00 
			Saláros a Pagar (PC)					Saláros (D)					Serv. Limpeza (D)					Honorários Contábeis (D)					PIS S/Faturamento (D)					IRPJ (D)					Seguros a Apropriar (AC)					Férias (D)
		15	R$ 1,384.80	-R$ 1,384.80	10		10	R$ 1,384.80				8	R$ 100.00				9	R$ 1,800.00				13	R$ 174.20				13.3	R$ 536.00				14	R$ 2,300.00	-R$ 191.67	30		10	R$ 166.67
				-R$ 1,384.80	28		28	R$ 1,384.80				26	R$ 100.00				25	R$ 1,800.00				29	R$ 169.00				29.2	R$ 550.00									28	R$ 166.67
			 R$ 1,384.80 	-R$ 2,769.60 				 R$ 2,769.60 	 R$ - 				 R$ 200.00 	 R$ - 				 R$ 3,600.00 	 R$ - 				 R$ 343.20 	 R$ - 				 R$ 1,086.00 	 R$ - 				 R$ 2,300.00 	-R$ 191.67 
			-R$ 1,384.80 					 R$ 2,769.60 					 R$ 200.00 					 R$ 3,600.00 					 R$ 343.20 					 R$ 1,086.00 					 R$ 2,108.33 					 R$ 333.34 	 R$ - 
																																						 R$ 333.34 
			INSS Patronal (D)					INSS (D)					FGTS (D)					Pro-Labore (D)					COFINS S/Faturamento (D)					CSLL (D)					Seguros (D)					13º Salário (D)
		10	R$ 697.50				10	R$ 115.20				10	R$ 120.00		10		11	R$ 1,335.00				13.1	R$ 804.00				13.2	R$ 289.44				30	R$ 191.67				10	R$ 125.00
		28.2	R$ 697.50				11	R$ 165.00				28.5	R$ 120.00				28.3	R$ 1,335.00				29.1	R$ 780.00				29.3	R$ 291.60									28	R$ 125.00
							28.1	R$ 115.20
							28.4	R$ 165.00
			 R$ 1,395.00 	 R$ - 				 R$ 560.40 	 R$ - 				 R$ 240.00 	 R$ - 				 R$ 2,670.00 	 R$ - 				 R$ 1,584.00 	 R$ - 				 R$ 581.04 	 R$ - 				 R$ 191.67 	 R$ - 				 R$ 250.00 	 R$ - 
			 R$ 1,395.00 					 R$ 560.40 					 R$ 240.00 					 R$ 2,670.00 					 R$ 1,584.00 					 R$ 581.04 					 R$ 191.67 					 R$ 250.00 
			Rendimento de Investimentos (R)
				-R$ 120.00	21
			 R$ - 	-R$ 120.00 
			-R$ 120.00 
Livro Diário Modelo
	Diário
	2-Jan	Integralização de Capital
		D-	BANCO JOAO – R$425.000,00
		D-	BANCO MARIA – R$425.000,00
		C-	CAPITAL SOCIAL – R$850.000,00
	2-Jan	Contratação de uma empregada 
		NÃO GERA LANÇAMENTO
	16-Jan	Compra à prazo de mercadoria para revenda
		D-	ESTOQUE – R$18.000,00
		C-	FORNECEDORES – R$18.000,00
		D-	ICMS A RECUPERAR – R$3.060,00
		C-	ESTOQUE – R$3.060,00
	16-Jan	Saque para suprimento do caixa
		D-	CAIXA – R$1.500,00
		C-	BANCO – R$1.500,00
	17-Jan	Aplicação financeira
		D-	INVESTIMENTO – R$20.000,00
		C-	BANCO – R$20.000,00
	17-Jan	Venda de mercadoriaa prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00.
		D-	CLIENTE – R$25.000,00
		C-	RECEITA – R$25.000,00
		D-	CMV – R$12.000,00
		C-	ESTOQUE – R$12.000,00
		D-	ICMS S/ VENDA – R$4.250,00
		C-	ICMS A RECOLHER – R$4.250,00
	17-Jan	Despesas de material de expediente pagas à vista
		D-	MATERIAL DE USO CONSUMO – R$350,00
		C-	CAIXA – R$350,00
	18-Jan	Compra de Mercadoria para Revenda a prazo no valor de R$ 53.000,00 com ICMS 17%.
		D-	ESTOQUE – R$53.000,00
		C-	FORNECEDORES – R$53.000,00
		D-	ICMS A RECUPERAR – R$9.010,00
		C-	ESTOQUE – R$9.010,00
	18-Jan	Pagamento de diarista no valor de R$ 100,00 pelo caixa.
		D-	SERVIÇO DE LIMPEZA - R$ 100,00
		C-	CAIXA - R$100,00
	20-Jan	Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte
		D-	HONORÁRIO CONTÁBIL – R$1.800,00
		C-	HONORÁRIO Á PAGAR – R$1.800,00
	31-Jan	Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, INSS e INSS PATRONAL, FGTS sobre o valor do salário.
		D-	PAGAMENTO DE SALÁRIO – R$1.384,80 
		D-	INSS – R$115,20
		C-	PAGAMENTO DE SALÁRIO – R$1.384,80 
		C-	INSS – R$115,20
		D-	FGTS – R$120,00
		C-	FGTS A RECOLHER – R$120,00
		D-	INSS P – R$697,50 
		C-	INSS P Á RECOLHER – R$697.50
		D-	FERIAS - R$166,67
		C-	FERIAS A PAGAR R$166,67
		D-	13º SALARIO - R$125,00
		C-	13º SALARIO A PAGAR R$125,00
	31-Jan	Reconhecer (Provisionar) Pró-labore no valor de R$ 1.500,00.
		D-	PRO-LABORE – R$1.335,00
		D-	INSS – R$ 165,00
		C-	PRO-LABORE A PAGAR – R$1335,00
		C-	INSS – R$165,00
	31-Jan	Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 1.800,00, CMV 1.250,00, com ICMS 17%.
		C-	CLIENTE – R$1.800,00
		D-	RECEITA DE VENDA – R$1.800,00
		D-	CMV – 1.250,00
		C-	ESTOQUE – R$1.250,00
		D-	ICMS S/ VENDAS – R$306,00
		C-	ICMS A RECOLHER – R$306,00
	31-Jan	Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS e COFINS/IRPJ/CSLL e ICMS do mês de Janeiro:
		PIS – 0.65%
		COFINS – 3,00%
		PRESUNÇÃO IRPJ – 8%
		CSLL – 12%
		IRPJ – 15%
		ADICIONAL IRPJ - 10%
		CSLL – 9%
		D-	PIS – R$174,20
		C-	PIS A RECOLHER – R$174,20
		D-	COFINS – R$804,00
		C-	COFINS A RECOLHER – R$804,00
		D-	IRPJ – R$536,00
		C-	IRPJ A RECOLHER – R$536,00
		D-	CSLL – R$289,44
		C-	CSLL A RECOLHER – R$289,44
		D-	ICMS S/ VENDA – R$306,00
		C-	ICMS A RECOLHER – R$306,00
	01-Feb	Contratação de seguro da empresa no valor de R$ 2.300,00 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco.
		D-	SEGUROS – R$2.300,00
		C-	BANCO – R$2.300,00
	05-Feb	Pagamento da folha de salários e pró-labore no valor líquido (descontado o INSS) no valor através de transferência bancaria;
		D-	SALÁRIOS A PAGAR – R$1.384,80
		C-	BANCO – R$1.384,80
		D-	PRO LABORE A PAGAR – R$1.335,00
		C-	BANCO – R$1.335,00
	07-Feb	Pagamento do FGTS através do caixa.
		D –	FGTS A RECOLHER – R$120,00
		C –	CAIXA – R$120,00
	10-Feb	Pagamento do saldo de ICMS a Pagar pelo caixa. (se houver, conforme apuração) Icms a Recuperar não haverá recolhimento.
		NÃO GERA LANÇAMENTO
	10-Feb	Aquisição de mercadoria para revenda no valor de R$ 3.500,00 a prazo com ICMS de 17%.
		D-	ESTOQUE – R$3.500,00
		C-	FORNECEDORES – R$3.500,00
		D-	ICMS A RECUPERAR – R$595,00
		C-	ESTOQUE – R$595,00
	10-Feb	Pagamento Honorários Contábeis pelo banco.
		D –	HONORÁRIOS A PAGAR – R$1.800,00
		C –	BANCO – R$1.800,00
	11-Feb	Recebimento de R$ 5.000,00 através de depósito bancário referente a venda realizada em 17/01.
		D – BANCO – R$5.000,00
		C – CLIENTES A RECEBER– R$5.000,00
	12-Feb	O banco creditou os rendimentos da aplicação financeira no valor de R$ 120,00, porém, estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação.
		D –	APLIC. FINANCEIRA – R$120,00
		C –	RENDIMENTO APLIC. FINANCEIRA – R$120,00
	12-Feb	Venda de mercadoria a vista no valor de R$ 26.000,00 sendo que o CMV foi de R$ 12.300,00, recebimento a vista através do banco e ICMS 17%.
		C-	CLIENTE – R$26.000,00
		D-	BANCO – R$26.000,00
		D –	CMV – R$12.300,00
		C –	ESTOQUE – R$2.300,00
		D –	ICMS S/ VENDA – R$4.420,00
		C –	ICMS A RECOLHER – R$4.420,00
	15-Feb	Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R$ 18.000,00 referente venda realizada em 17/01 através do banco.
		D –	BANCO – R$18.000,00
		C –	CLIENTES A RECEBER – R$18.000,00
	20-Feb	Pagamentos do INSS do mês Anterior pelo banco.
		D –	INSS A RECOLHER – R$135,00
		C – 	BANCO – R$135,00
	20-Feb	Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00.
		PROVISÃO
		D –	HONORÁRIO CONTÁBIL – R$1.800,00
		C –	HONORÁRIO À PAGAR – R$1.800,00
	25-Feb	Pagamento da Diarista pelo caixa no valor de R$ 100,00.
		D –	DIARISTA – R$100.00
		C –	CAIXA – R$100,00
	25-Feb	Pagamento das guias de PIS e COFINS de Janeiro pelo banco.
		D –	PIS A RECOLHER – R$174,20
		C –	BANCO – R$174,20
		D –	COFINS A RECOLHER – R$804,00
		C –	BANCO – R$804,00
	28-Feb	Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, Pró labore, FGTS e INSS sobre o valor do salário.
		PROVISÃO
		D-	PAGAMENTO DE SALÁRIO – R$1.384,80 
		D-	INSS – R$115,20
		C-	PAGAMENTO DE SALÁRIO – R$1.384,80 
		C-	INSS – R$115,20
		D-	FGTS – R$120,00
		C-	FGTS A RECOLHER – R$120,00
		D-	INSS P – R$697,50 
		C-	INSS P Á RECOLHER – R$697.50
		D-	FERIAS - R$166,67
		C-	FERIAS A PAGAR R$166,67
		D-	13º SALARIO - R$125,00
		C-	13º SALARIO A PAGAR R$125,00
		D-	PRO-LABORE – R$1.335,00
		D-	INSS – R$ 165,00
		C-	PRO-LABORE A PAGAR – R$1335,00
		C-	INSS – R$165,00
	28-Feb	Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS /COFINS/ IRPJ/CSLL e ICMS de Fevereiro:
		PIS – 0.65%
		COFINS – 3,00%
		PRESUNÇÃO IRPJ – 8%
		CSLL – 12%
		IRPJ – 15%
		ADICIONAL IRPJ - 10%
		CSLL – 9%
		D-	PIS – R$169,00
		C-	PIS A RECOLHER – R$169,00
		D-	COFINS – R$780,00
		C-	COFINS A RECOLHER – R$780,00
		D-	IRPJ – R$550,00
		C-	IRPJ A RECOLHER – R$550,00
		D-	CSLL – R$291,60
		C-	CSLL A RECOLHER – R$291,60
		D-	ICMS S/ VENDA – R$4.420,00
		C-	ICMS A RECOLHER – R$4.420,00
	28-Feb	SEGUROS
		D-	SEGUROS - R$ 191,67
		C-	SEGUROS A APROPRIAR - R$ 191,67
BP-Modelo-Obrigatório
		Balanço Patrimonial	28-Feb
		ATIVO
		ATIVO CIRCULANTE	 935,556.63 
		 Caixa	 830.00 
		 Banco	 868,724.30 
		 Aplicação Financeira	 20,120.00 
		 Clientes	 3,800.00 
		 ICMS a Recuperar	 3,689.00 
		 Estoque de Mercadorias para Revenda	 36,285.00 
		Seguros a Apropriar	 2,108.33 
		ATIVO NÃO-CIRCULANTE	 - 
		 Investimentos	- 0
		 Imobilizado	- 0
		(-) Depreciação Acumulada	- 0
		Total do Ativo	 935,556.63 
		PASSIVO
		PASSIVO CIRCULANTE	- 83,316.88 
		 Fornecedores	- 74,500.00 
		 Financiamentos de Curto Prazo	- 0
		 Contas a Pagar	- 1,800.00 
		 Salários/Pro-Labore a Pagar	- 2,719.80 
		Férias a Pagar	- 333.34 
		13° Salário a Pagar	- 250.00 
		Impostos s/Folha	- 1,097.70 
		 INSS a Recolher	- 280.20 
		 INSS Patronal a Recolher	- 697.50 
		 FGTS a Recolher	- 120.00 
		Impostos a Pagar	- 2,616.04 
		 ICMS a Recolher	 - 
		 IRPJ	- 1,086.00 
		 CSLL	- 581.04 
		 PIS	- 169.00 
		 COFINS	- 780.00 
		PASSIVO NÃO-CIRCULANTE	 - 
		 Financiamentos Longo Prazo	- 0
		PATRIMÔNIO LÍQUIDO	- 852,239.75 
		 Capital Social Integralizado	- 850,000.00 
		 Reserva de Lucros	- 2,239.75
		 Lucros a Destinar
		Total do Passivo	- 935,556.63 
			 - 
DFC-Modelo-Obrigatório
	DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO	28-Feb
	Venda de Produtos, mercadoria e Serviços 	 R$ 52,800.00 
	(-) Deduções de tributos, abatimento e devoluções	-R$ 10,903.20 	ICMS + PIS + COFINS
	(=) RECEITA LÍQUIDA	 R$ 41,896.80 
	(-) Custo dos Produtos, mercadorias e serviços	-R$ 25,550.00 	CMV
	(=) LUCRO BRUTO	 R$ 16,346.80 
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS-R$ 12,560.01 
	Despesas Administrativas	-R$ 12,560.01 	Material de Uso e Consumo + Saláros+ Serv. Limpeza + Honorários Contábeis + INSS Patronal + INSS + FGTS + Pro-Labore+Férias+13°+Seguros
	Despesas com Vendas	R$ - 0
	(+) RECEITA NÃO OPERACIONAIS	 R$ 120.00 
	Outras Receitas	R$ 120.00	Rendimento Aplicação
	(=) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS	 R$ 3,906.79 
	(+/-) Despesas e Receitas Financeiras	R$ - 0
	(=) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO	 R$ 3,906.79 
	(-) Despesa com CSLL	-R$ 581.04 
	(-) Despesa com IRPJ	-R$ 1,086.00 
	(=) Resultado Líquido das operações continuadas	 R$ 2,239.75 
	Resultado líquido após os triutos das operações descuntinuadas
	Resultado atribuído à Redução ao valor recuperável 
	( = )RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO	 R$ 2,239.75 
DFC-Modelo-Facultativo
		Preencher apenas um dos modelos: Direto ou Indireto
		DIRETO
		Demonstração do Fluxo de Caixa em 31/12/X1	X0	X1	Uma coluna podem deixar em branco mantemos as duas colunas como forma de comparativo 
		ATIVIDADES OPERACIONAIS
		Recebimento de Clientes
		Pagamento a Fornecedores
		Pagamento de Despesas
		Pagamento de Obrigações Fiscais
		Caixa Líquido das Atividades Operacionais
		ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
		Venda de Propriedade para Investimento
		Caixa Líquido das Atividades de Investimento
		ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
		Distribuição de Dividendos
		Aumentos de Capital
		Caixa Líquido das Atividades de Financiamento
		Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa
		Saldo de Caixa e equivalente de Caixa em XX00
		Saldo de Caixa e equivalente de Caixa em XX01
		INDIRETO
		Demonstração do Fluxo de Caixa Indireto em 31/12/X1	X0	X1
		ATIVIDADES OPERACIONAIS
		Lucro Líquido
		(+) Despesas com depreciação
		(-) Lucro na venda de propriedade para investimento
		(+) Despesas Financeiras
		Lucro Ajustado
		Diminuição da Conta Clientes
		Aumento da Conta Estoque 
		Diminuição da Conta Fornecedores
		Aumento da Conta Obrigações Trabalhistas
		Aumento da Conta de "Contas a Pagar"
		Caixa Líquido das Atividades Operacionais
DMPL-Modelo-Facultativo
		Ajustar conforme a necessidade: podem incluir ou excluir linhas.
		Descrição das Operações	Capital Social Integralizado	Reservas de Capital e Ações em Tesouraria	Reserva de Lucros	Lucros ou Prejuízos Acmulados	Patrimônio Líquido dos Sócios da Controladora	Participação dos Sócios Não Controladores no Pat. Líquido da Controlada	Patrimônio Líquido Total Consolidado
		Saldos Iniciais
		Aumento de Capital
		Gastos com emissão de Ações
		Ações em Tesouraria Adquiridas
		Ações em Tesouraria Vendidas
		Dividendos
		Transações de Capiral com so Sócios
		Lucro Líquido do Período
		Ajustes de Instrumentos Financeiros Líquidos
		Eq. Patrim. Ganhos Abrangentes de Coligadas
		Ajustes de Conversão do Período Líquido
		Outros Resultados Abrangentes
		Reclassificação para Resultado- Ajustes de Instrumentos Financeiros
		Resultado Abrangente Total
		Constituição de Reservas
		Realização da Reserva de Reavaliação Líquido
		Saldos Finais
Notas Explicativas-Modelo-Obrig
		**As notas explicativas devem ser preenchidas conforme a movimentalçao da empresa.
		Notas Explicativas 28/02/23
		Empresa: Tudo Certo Ltda
		NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
		Findas em 28 de Fevereiro de 2023
		Valores expressos em Reais (R$)
		Nota 01 - Contexto Operacional
		A Empresa Tudo certo Ltda. é uma sociedade empresária limitada, com sede e foro na Rua Universitários, nº 150, centro, Estado de São Paulo, 
Brasil, e tem como objeto social as atividades de comercio varejista de utensílios domésticos , com início das atividades em 02/01/2023.
		Nota 02 - Apresentação das Demonstrações Contábeis
		As demonstrações contábeis inerentes aos exercícios findos em 28 de fevereiro de 2023, estão sendo apresentadas em Reais (R$) e foram aprovadas pela administração. As demonstrações contábeis foram elaboradas em consonância com os ditames da ITG 1000 (R5), além dos Princípios Fundamentais de Contabilidade e demais práticas emanadas da legislação societária brasileira.
 
		Nota 03 - Principais Práticas Contábeis
		Detalhar quais critérios adotados para contas mais relevantes do BP veja no exemplo abaixo:
		a) Caixa e Equivalentes de Caixa
		b) Estoques
		c) Contas a Receber
		d) Direitos e Obrigações
		Estão demonstrados pelos valores históricos, acrescidos das correspondentes variações monetárias e encargos financeiros, observando o regime de competência;
		e) Não Circulante
		Não há registro contabilmente, relacionado à não circulante.
		f) Imobilizado
		Demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada calculada pelo método linear.
		g) Impostos
		A empresa está no regime do lucro presumido e contabiliza os encargos tributários pelo regime de competência.
		IRPJ: 15% + adicional de 10% pelo faturamento está acima de R$ 20.000,00;
		PIS: 0,65%
		COFINS: 3%
		CSLL: 12% de base do faturamento multiplicado por 9%.
		Nota 04 - Investimentos
		a) Investimentos
		Estão registrados ao custo de aplicação, acrescidos dos rendimentos proporcionais até a data do balanço;
		R$ 20.000,00, acrescidos de R$ 120,00, porém estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação.
		Nota 05 - Empréstimos e Financiamentos
		a) Empréstimos e Financiamentos
		Não há passivo registrado contabilmente, relacionado à empréstimos e financiamentos.
		Nota 06 - Capital Social
		a) Patrimônio Líquido
		O capital social é de R$ 850.000,00, dividido em 100 quotas de R$ 8.500,00, totalmente integralizado, apresentando a seguinte composição:
		João Aluno - com participação de 50% do Capital Social
		Maria Acadêmica - participação de com 50% Capital Social